勞退自提 6% 一年省多少稅？從 1,649 元到 13,190 元
2026-09-23
一句話結論： 依勞保局說明，勞工可在每月工資 6% 範圍內自願提繳退休金，金額可從當年度個人綜合所得總額中全數扣除。以勞保局的例子，月提繳工資 45,800 元自提 6%，每月 2,748 元，一年 32,976 元：在 5% 級距約少繳 1,649 元，12% 級距約 3,957 元，20% 級距約 6,595 元。省稅是確定的，但這筆錢原則上要年滿 60 歲才能請領。
規則與官方數字
| 項目 | 內容 |
|---|---|
| 自提上限 | 每月工資 6% 範圍內 |
| 稅務處理 | 自提金額可從當年度個人綜合所得總額中全數扣除 |
| 調整次數 | 1 年內最多調整 2 次 |
| 請領年齡 | 年滿 60 歲（另有提前請領的例外） |
| 勞保局示範 | 月提繳工資 45,800 元 × 6% = 2,748 元／月，一年 32,976 元 |
算式
每月自提 = 月提繳工資 × 自提率
全年自提 = 每月自提 × 12
當年少繳的稅 ≈ 全年自提 × 邊際稅率算例：月提繳工資 45,800 元、自提 6%
每月自提 = 45,800 × 6% = 2,748 元
全年自提 = 2,748 × 12 = 32,976 元| 115 年度邊際稅率 | 當年少繳的稅 | 等於每 1 元自提的稅務回饋 |
|---|---|---|
| 5% | 1,648.8 元 | 0.05 元 |
| 12% | 3,957.1 元 | 0.12 元 |
| 20% | 6,595.2 元 | 0.20 元 |
| 30% | 9,892.8 元 | 0.30 元 |
| 40% | 13,190.4 元 | 0.40 元 |
勞保局自己的例子用的是 5% 級距：減少約 1,649 元所得稅支出。
另外，勞保局也用長期數字說明自提的效果：雇主每月提繳 6%，30 年後個人專戶本金加收益假設累計 250 萬元；若勞工一開始就同時自提 6%，累積總額會達 500 萬元。這是勞保局的示意，不是保證。
什麼條件會讓結論翻轉
- 60 歲前需要用錢。 自提的錢原則上鎖到 60 歲。如果你手上還有高利率的債務，或是沒有緊急預備金，省下的稅可能抵不過資金被鎖住的代價。
- 邊際稅率是 0 或 5%。 省稅效果只剩每 1 元 0 到 5 分，這時候主要是在比較勞退基金的長期收益與你其他的儲蓄選項。勞保局提到新制基金開辦以來平均收益率 7.64%、近 5 年（110–114 年）平均 10.28%，但這些都是過去的數字。
- 月提繳工資級距不同。 45,800 元是勞保局示範中，月提繳工資或月執行業務所得 45,000 元歸級後的數字。你的級距請看勞保局資料，再代入上面的算式。
- 適用舊制的勞工。 勞保局說明，選擇繼續適用勞退舊制的勞工，自 115 年 7 月 17 日起也可以自願提繳。
常見問題
自提率可以隨時改嗎？
勞保局說明，自願提繳率 1 年內最多可調整 2 次（從調整生效日往前推算 1 年期間計算），也可以隨時透過雇主向勞保局申報停止提繳。
雇主可以拒絕幫我辦自提嗎？
不行。勞保局說明，雇主不得拒絕申報勞工自願提繳退休金；如遭拒絕，勞工可自行填具申請書，逕向勞保局辦理。
什麼時候可以領回？
勞保局說明，須年滿 60 歲才能請領勞工退休金（含雇主提繳及個人提繳）。提繳年資未滿 15 年請領一次退休金；滿 15 年以上可選擇月退休金或一次退休金。未滿 60 歲喪失工作能力、符合提前請領資格者，可以提早請領。