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Presupuestar como autónomo: cuota por tramos y el modelo 130 trimestral

2026-07-31

Presupuestar con un salario fijo es relativamente sencillo: sabes cuánto entra cada mes. Presupuestar como autónomo en España es otra cosa, porque además de que tus ingresos varían, tienes dos obligaciones que también cambian según lo que factures: la cuota de la Seguridad Social y el pago fraccionado del IRPF.

El problema de presupuestar con ingresos que cambian cada mes

Si un mes facturas 3.000 € y el siguiente 1.200 €, no puedes simplemente dividir gastos fijos entre ingresos de ese mes concreto: necesitas una base mensual estable construida a partir de una media realista, dejando aparte lo que ya sabes que se va a Hacienda y a la Seguridad Social antes de calcular qué te queda para vivir.

La cuota de autónomos ya no es fija: los tramos por ingresos reales

Desde enero de 2023, el sistema de cotización de autónomos en España ya no usa una base elegida libremente, sino un sistema de 15 tramos según tu previsión de rendimientos netos, según explica la Seguridad Social. Tu rendimiento neto se calcula restando a tus ingresos los gastos deducibles de la actividad, más una deducción adicional por gastos genéricos (7% para autónomos personas físicas, 3% para societarios). Puedes cambiar de tramo hasta seis veces al año según cómo evolucionen tus ingresos reales, y al cierre del ejercicio la Seguridad Social cruza tus datos con la Agencia Tributaria: si cotizaste por debajo de lo que correspondía según tus ingresos reales, puede exigirte una regularización.

Para 2026, las cuotas se mantienen congeladas en los mismos importes de 2025 en la mayoría de tramos, aunque el Mecanismo de Equidad Intergeneracional sube del 0,8% al 0,9%, lo que añade unos euros más a la cuota mensual según tu base de cotización.

Modelo 130: cuánto hay que apartar cada trimestre para Hacienda

Además de la cuota de Seguridad Social, si eres autónomo en estimación directa tienes que presentar el Modelo 130 cada trimestre: un pago a cuenta del IRPF equivalente al 20% de tu rendimiento neto acumulado desde enero, menos lo que ya pagaste en trimestres anteriores y las retenciones que tus clientes ya te hayan practicado. Los plazos de presentación en 2026 son del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero de 2027 para el cuarto trimestre. Quedan exonerados quienes tuvieron al menos el 70% de sus ingresos del año anterior sometidos a retención (la llamada regla del 70%).

Para presupuestar sin sustos, la práctica más segura es apartar ese 20% de cada factura sin retención en cuanto la cobras, en lugar de esperar a hacer la cuenta al final del trimestre — así el dinero ya no está disponible para gastar cuando llegue el momento de pagar.

Construir un “sueldo fijo” a partir de ingresos variables

  1. Calcula tu media de ingresos netos de al menos los últimos seis a doce meses, no solo el mejor mes reciente.
  2. Resta la cuota de autónomos correspondiente a tu tramo de ingresos reales, no a un tramo mínimo optimista.
  3. Aparta automáticamente el 20% del rendimiento neto de cada factura para el modelo 130 trimestral.
  4. Con lo que queda, define tu “sueldo” mensual fijo que te transfieres a ti mismo, y deja el resto en la cuenta de la actividad como colchón para los meses flojos.

El colchón que necesitas antes que cualquier otra cosa

A diferencia de un asalariado, un autónomo no tiene derecho automático a prestación por desempleo si un cliente deja de pagarle o si un mes no factura nada. Antes de optimizar cualquier otra parte del presupuesto, construir un colchón que cubra al menos la cuota de autónomos y los gastos fijos de varios meses reduce el riesgo de tener que endeudarte para cubrir un mes malo.

Ejemplo: un trimestre bueno y uno malo

Una autónoma que factura 4.500 € en un trimestre bueno y 1.800 € en uno malo tiene una media trimestral de 3.150 €. Si construye su presupuesto sobre el trimestre bueno, se compromete a gastos que no puede sostener en el trimestre malo; si lo hace sobre la media de varios trimestres —reservando el excedente de los buenos para cubrir los malos—, su presupuesto mensual se mantiene estable independientemente de la facturación de ese mes concreto.

Errores que dejan a los autónomos sin liquidez

Preguntas frecuentes

¿Puedo cambiar mi tramo de cotización si mis ingresos bajan?

Sí, puedes solicitar el cambio hasta seis veces al año según tu previsión de rendimientos netos, ajustando la cuota a tu situación real.

¿El modelo 130 es un impuesto adicional o un adelanto?

Es un pago a cuenta del IRPF, no un impuesto extra: se regulariza en la declaración de la renta anual (modelo 100), donde se descuenta lo ya ingresado trimestralmente.

¿Todos los autónomos tienen que presentar el modelo 130?

No, quedan exentos quienes tuvieron al menos el 70% de sus ingresos del año anterior sometidos a retención, la llamada regla del 70%.

¿Qué pasa si cotizo por debajo de mi tramo real?

Al cierre del ejercicio, la Seguridad Social compara lo cotizado con tus rendimientos netos reales declarados a Hacienda y puede exigir una regularización si cotizaste por debajo de lo que correspondía.

¿Cuándo debería revisar mi presupuesto como autónomo?

Cada trimestre, al presentar el modelo 130, y cada vez que tu facturación media cambie de forma sostenida, no solo tras un mes puntualmente bueno o malo.

Construye tu presupuesto

Introduce tus ingresos variables y tus gastos fijos y anuales para ver un presupuesto mensual estable, con espacio para la cuota de autónomos y el modelo 130.

Planificador de presupuesto mensual

Aviso

Este contenido es educativo y no constituye asesoramiento fiscal ni de gestoría personalizado. Las cuotas y tramos de cotización de autónomos pueden cambiar cada año: confirma siempre la tabla vigente con la Seguridad Social.

Fuentes